Vermögenswirksame Leistungen 2026 – VL für den Hauskauf nutzen

Viele Arbeitnehmer haben Anspruch auf Vermögenswirksame Leistungen (VL) vom Arbeitgeber – und nutzen sie nicht, weil sie nicht wissen, wie. Dabei ist der VL-Bausparvertrag eine der einfachsten Möglichkeiten, gezielt Eigenkapital für eine Immobilienfinanzierung aufzubauen.

Zuletzt aktualisiert: Juli 2026

• Arbeitgeber zahlt monatlich 10–40 € in einen VL-Vertrag
• Investiert in Bausparvertrag: Arbeitnehmer-Sparzulage obendrauf
• Nach 7 Jahren Sperrfrist als Eigenkapital verfügbar
• Mit Wohnungsbauprämie kombinierbar

Was sind Vermögenswirksame Leistungen?

VL sind freiwillige Zusatzleistungen des Arbeitgebers, die direkt in einen vom Arbeitnehmer gewählten Sparvertrag fließen. Geregelt im 5. Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG). Rund 65 % aller Arbeitnehmer in Deutschland haben im Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag Anspruch darauf – viele wissen es nur nicht.

Typische Beträge: 10–40 € pro Monat. Branchenführer (Banken, Versicherungen, Industrie) zahlen oft 40 €. Der Staat legt die Arbeitnehmer-Sparzulage obendrauf, wenn das Einkommen unter der Grenze liegt.

VL für Bausparen – so funktioniert’s

Arbeitnehmer-Sparzulage im Detail

Rechenbeispiel: VL über 7 Jahre

Arbeitgeber zahlt 40 €/Monat. Arbeitnehmer zahlt noch 10 € selbst dazu = 50 €/Monat gesamt.

• Einzahlung über 7 Jahre: 50 € × 84 Monate = 4.200 €
• Arbeitnehmer-Sparzulage (9 % auf geförderten Teil): ca. 300 €
• Wohnungsbauprämie (10 % auf Eigeneinzahlung): ca. 84 €
• Zinsen (Bausparvertrag, ca. 1 %): ca. 150 €
• Gesamtguthaben nach 7 Jahren: ca. 4.734 € – als Eigenkapital für die Baufinanzierung

Auch Selbstständige und Beamte können in einen Bausparvertrag einzahlen und die Wohnungsbauprämie erhalten – die Arbeitnehmer-Sparzulage ist jedoch auf Arbeitnehmer beschränkt. Selbstständige können alternativ private Sparformen nutzen und mit KfW-Programmen kombinieren.

Nach Ablauf der Sperrfrist (7 Jahre) ist das Guthaben frei verfügbar und kann als Eigenkapital in die Baufinanzierung einfließen. Bei Bausparverträgen kann das Guthaben auch direkt als Bausparguthaben (Teil der Ansparphase) genutzt werden, wenn der Vertrag zuteilungsreif ist.

Über die jährliche Steuererklärung (Anlage N oder spezifische VL-Anlage). Die Bausparkasse stellt dafür die nötige Bescheinigung aus. Die Zulage wird nach Ablauf der Sperrfrist auf dem Vertrag gutgeschrieben oder ausgezahlt.

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VL und Immobilienkauf: Der direkte Weg

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind ein oft unterschätztes Instrument für den Eigenkapital-Aufbau. Viele Arbeitnehmer wissen nicht, dass sie Anspruch auf VL haben – oder nutzen sie nicht optimal. Im Kontext Immobilienkauf sind VL besonders wertvoll, wenn sie auf einen Bausparvertrag eingezahlt werden.

Ablauf: Arbeitgeber zahlt VL (max. 40 €/Monat, variiert je Tarifvertrag) direkt auf deinen VL-Vertrag. Du kannst freiwillig aufstocken. Bei Anlage im Bausparvertrag und bei Einkommensgrenze unter 17.900 € (Single) / 35.800 € (Verheiratete) gibt es zusätzlich Arbeitnehmer-Sparzulage vom Staat.

VL in verschiedenen Anlageformen

Vorzeitige Kündigung: Wann ist das möglich?

VL-Verträge haben eine Anlagesperrfrist von 6 Jahren (Sparjahre) + 1 Ruhejahr = 7 Jahre Gesamtlaufzeit. Eine vorzeitige Kündigung ist nur in Ausnahmefällen unschädlich möglich: bei Tod, Berufsunfähigkeit oder Arbeitslosigkeit (mind. 1 Jahr) – dann entfällt auch die Rückzahlungspflicht der Arbeitnehmer-Sparzulage. In allen anderen Fällen gilt: Vorzeitige Auflösung = Rückzahlung der staatlichen Zulagen + evtl. Steuernachzahlung.

Wie viel Eigenkapital baut VL über die Jahre auf?

Beispielrechnung: Arbeitgeber zahlt 40 €/Monat VL, du stockst auf 80 €/Monat auf (eigene 40 €). Arbeitnehmer-Sparzulage 9 % auf 80 €/Monat (max. 470 €/Jahr) = 43 €/Jahr Zulage. Nach 7 Jahren: ca. 6.720 € Eigenbeiträge + 2.520 € ArbeitgeberVL + 301 € ASpZ + Zinsen = ca. 9.800–10.200 € Gesamtguthaben. Kein Riesenbetrag, aber ein solider Beitrag zum Eigenkapital – und weitgehend geschenkt.

VL-Vertrag kündigen und Geld nutzen: Die Regeln

Nach Ablauf der 7-jährigen Sperrfrist kann das VL-Guthaben frei verwendet werden – auch für den Immobilienkauf. Bei einem Bausparvertrag kann das angesparte Guthaben direkt als Eigenkapital eingesetzt werden. Wenn der Bausparvertrag noch nicht zuteilungsreif ist, kann das Guthaben trotzdem als Eigenkapitalnachweis dienen – die Bank akzeptiert es als anrechenbares Vermögen. Nach der Sperrfrist: Kein Rückzahlungsanspruch des Arbeitgebers auf gezahlte VL.

VL und Wohn-Riester kombinieren

Die ideale Kombination: VL auf einen Wohn-Riester-Bausparvertrag einzahlen. Dann erhältst du gleichzeitig: Arbeitgeber-VL als Zuzahlung, eigene Riester-Einzahlungen (Pflichtbetrag für Zulagenerhalt), staatliche Riester-Zulagen (175 € + 300 €/Kind), ggf. Arbeitnehmer-Sparzulage, und Wohnungsbauprämie. Dieses Kombinations-Modell maximiert die staatliche Förderung pro eingezahltem Euro. Die Komplexität ist beherrschbar, wenn ein Experte die richtige Vertragsstruktur aufstellt.

Wie du deinen VL-Anspruch geltend machst

Viele Arbeitnehmer wissen nicht, ob sie VL-Anspruch haben. So findest du es heraus: Im Arbeitsvertrag nachschauen (Abschnitt Zusatzleistungen oder Lohn/Gehalt), im Tarifvertrag deiner Branche (die meisten Branchen-Tarifverträge regeln VL), direkt beim Arbeitgeber oder Betriebsrat nachfragen. Hast du Anspruch und nutzt ihn nicht, verschenkst du schlicht bares Geld – denn dein Arbeitgeber zahlt den VL-Anteil ohnehin ein, egal ob du einen Vertrag hast oder nicht. Wenn kein Vertrag: Die VL verfallen.

VL-Sparverträge im Vergleich: Welche Anlageform lohnt sich?

Für VL gibt es verschiedene Anlageformen: Bausparvertrag (klassisch, zinsstabil, förderfähig), Aktienfonds-Sparplan (höhere Renditechance, aber 5-jährige Sperrfrist reicht kaum für langfristige Aktienanlage), Direktbeteiligung (kompliziert, kaum noch genutzt). Empfehlung für angehende Immobilienkäufer: Bausparvertrag. Warum? Wohnungsbauprämie gibt es nur auf Bauspar-VL. Das Guthaben kann direkt als Eigenkapital oder Tilgungsleistung für die Immobilie genutzt werden. Der garantierte Darlehenszins ist bei aktuell hohem Zinsniveau besonders wertvoll. Aktienfonds-VL bringt möglicherweise mehr Rendite, ist aber für den Immobilienkauf schlechter geeignet – das Guthaben kann nicht so gezielt eingesetzt werden.

VL beantragen: So geht’s

Den VL-Vertrag abschließen (Bausparvertrag bei einer Bausparkasse). Dem Arbeitgeber die Bankverbindung des VL-Vertrags mitteilen (Formular “VL-Vermögensanlage-Erklärung” ausfüllen). Der Arbeitgeber überweist die VL direkt an die Bausparkasse. Antrag auf Arbeitnehmer-Sparzulage jährlich in der Steuererklärung stellen (Anlage AV oder direkt beim Finanzamt). Nach Sperrfristende (7 Jahre): Guthaben frei verwenden – idealerweise als Eigenkapital für die Immobilie. Die VL-Einzahlungen erscheinen auf der Gehaltsabrechnung als Zusatzleistung – kein Nettolohnabzug bei dir.

VL und Ostfriesland: In der Region sind viele Arbeitnehmer in Handwerk, Industrie und öffentlichem Dienst beschäftigt – Berufsgruppen mit tarifvertraglichem VL-Anspruch. Wer noch keinen VL-Vertrag hat, lässt damit bares Geld liegen. Selbst 480 € / Jahr Arbeitgeber-VL auf einen Bausparvertrag eingezahlt ergeben über 7 Jahre 3.360 € + Zinsen + Prämien – ein solider Teil des Eigenkapitals für den Hauskauf.

Häufige Fehler beim VL-Vertrag

Fehler 1: VL-Vertrag zu spät abschließen. Die Sperrfrist von 7 Jahren beginnt mit dem ersten Einzahlungsjahr. Wer mit 30 kaufen möchte und mit 25 anfängt zu sparen, schafft das gerade so. Wer mit 28 anfängt, hat einen 5-jährigen Vertrag und verliert die Wohnungsbauprämie (nur für Verträge mit min. 7 Jahren Sperrfrist). Fehler 2: Falschen Vertragstyp wählen. Aktienfonds-VL ist für die Immobilie suboptimal. Bausparvertrag ist die richtige Wahl. Fehler 3: Arbeitnehmer-Sparzulage nicht beantragen. Sie muss jährlich in der Steuererklärung geltend gemacht werden – sie kommt nicht automatisch. Fehler 4: VL beim Jobwechsel vergessen. Beim neuen Arbeitgeber sofort VL anmelden – der Vertrag läuft weiter, nur der Einzahler ändert sich.

VL und Steuer: Was du absetzen kannst

Die VL-Einzahlungen des Arbeitgebers sind als Lohnbestandteil steuerpflichtig und erscheinen auf der Lohnabrechnung. Als Arbeitnehmer kannst du die staatlichen Prämien (Arbeitnehmer-Sparzulage, Wohnungsbauprämie) in der Steuererklärung geltend machen. Dazu gibt es die Anlage AV (Altersvorsorge) und die spezifischen Zeilen für VL-Prämien. Die eigenen Einzahlungen (über den Arbeitgeber-Anteil hinaus) sind nicht als Sonderausgaben absetzbar. Was zählt: Die staatlichen Prämien als direkte Erstattung – nicht über die Steuerersparnis, sondern als direkter Geldzufluss. Das macht VL besonders für Geringverdiener attraktiv, die wenig Steuer zahlen aber trotzdem die vollen Prämien erhalten.

Vermögenswirksame Leistungen sind ein einfacher, risikoloser Weg, um Eigenkapital für den Immobilienkauf aufzubauen. Wer sie noch nicht nutzt, verschenkt Geld. Jetzt VL-Vertrag abschließen und staatliche Prämien sichern – ein Experte aus dem Netzwerk hilft dabei.

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Offizielle Quellen: Bundesregierung – Wohnen & Förderung  |  Verbraucherzentrale – Bauen & Wohnen